Подоходный и другие налоги в Канаде в 2022 году

Елена Попкова Обновлено: Янв 11, 2022

Канада стабильно занимает место в первой пятерке лучших стран для жизни.

Одной из причин является достойная оплата труда – даже без образования здесь можно зарабатывать достаточные для комфортного существования деньги, а квалифицированные работники на зарплату покупают дома и автомобили, делают сбережения и путешествуют по миру.

Экономическая ситуация и доходы населения

Канада – страна с передовой экономикой, которая занимает 14 место в мире по объему реального ВВП. Основные показатели благополучия населения здесь выше среднего. К негативным тенденциям относится усиление социального расслоения – доход 20% обеспеченной части канадцев в 5 раз превышает доход 20% бедняков.

Хорошая экология, низкий уровень стресса и другие положительные факторы привели к высокой продолжительности жизни – 84 года у женщин и 79 лет у мужчин.

Банк Канады ставит целью удерживать уровень инфляции ниже 3% в год. Пока главной финансовой организации страны это удается: в 2017 году инфляция составила 1,87%.

Несмотря на обнадеживающие показатели, экономика Канады находится в состоянии стагнации. Бо́льшая доля ВВП приходится на экспорт сырья, а организации других сегментов открываются редко. Поэтому Канада активно привлекает работников из других стран.

Заработная плата в месяц по профессиям

Заработок в Канаде зависит от профессии, квалификации, региона и опыта работы. Высоко ценятся врачи (особенно стоматологи), программисты. Работникам сферы обслуживания платят меньше, а потребность в них больше, поэтому найти вакансию няни или продавца несложно.

В последнее время сильнее всего выросли зарплаты в пищевой промышленности и финансовом секторе: на 6,8%. Также выше стали цениться специалисты в информационных и культурных областях: на 3,9%.

Средняя зарплата по должностям, в канадских долларах.

Профессия	Оклад в месяц
Врач	10 000
Няня	2500
Гид	2500
Горничная	2300
Учитель	5000
Инженер	6000
Медсестра	4000
Сварщик	3700
Программист	13 600
Электрик	4800
Полицейский	11 360
Рабочий	2880
Продавец	7040
Пожарный	9920
Водитель	3000
Юрист	11 840
Машинист	3400
Бухгалтер	8000
Строитель	2720
Грузчик	2880
Стоматолог	12 000
Таксист	4800
Юрист	12 000

Минимальная зарплата

Минимальная зарплата в час в Канаде устанавливается на региональном уровне. Ниже всего планка оплаты труда установлена в Саскачеване, а самые высокие заработки – в Торонто. Минимум, на который может рассчитывать работающий в Канаде человек – 10,96 местных долларов в час.

В зависимости от провинции минимальная зарплата равна (в канадских долларах):

Альберта – 13,6$ (с октября 2018 повышена до 15$);
Британская Колумбия – 11,35$ (с июня 2018 повышена до 13,85$, а к 2021 году достигнет 15,20$).
Манитоба – 11,15$ (c октября 2018 – 11,35$);
Нью-Брансуик – 11,25$ (с апреля 2018 года);
Ньюфаундленд и Лабрадор – 11,15$ (с апреля 2018 года);
Северо-Западные территории – 13,46$ (c апреля 2018 года);
Новая Шотландия – 11$ (повышена в зависимости от индекса цен);
Онтарио – 14$ (с января 2019 года повышена до 15$ в час);
Остров Принца Эдуарда – 11,55$ (с апреля 2018 года);
Квебек – 12$ (с мая 2018);
Саскачеван – 10,96$ (индексируется каждый октябрь);
Юкон – 11,51$ (индексируется каждый апрель).

Средняя заработная плата в Канаде

Средняя зарплата в Канаде, по последним статистическим данным, на 2022 года составляет 51 000 канадских долларов в год или 4250 канадских долларов в месяц. Этот показатель не является абсолютным, поскольку зарплата в разных отраслях различается в несколько раз, но дает примерное представление об уровне жизни и ценности труда в стране.

Средняя зарплата постоянно растет в течение последних нескольких лет, а за 2022 год повысилась на 3,1% и опережает инфляцию.

На оплату труда влияет пол – мужчины зарабатывают на 4$ в час больше, чем женщины. За месяц разница составит уже более 500$. Сотрудникам младше 25 платят в среднем 16$ в час. Работники в возрасте от 25 до 54 лет получают 29$ в час, а после 55 лет – 28$.

При частичной занятости оплата труда составляет приблизительно 18,5$ за рабочий час.

Средняя стартовая зарплата

Стартовая зарплата канадских специалистов сильно зависит от образования. Бакалавры и магистры с дипломами даже не в самых денежных областях зарабатывают намного больше, чем их ровесники без высшего образования.

Бакалавры в первый год работы получают в среднем 45 200$ (или 3766$ в месяц). За 8 лет этот показатель вырастает на 66% — до 74 900$ в год (6200$ в месяц).
Магистры уже в начале карьеры могут рассчитывать на оклад в 60 000$ в год (5000$ в месяц).
Обладатели докторской степени – на 65 000$ в год (5400$ в месяц).
Выпускники колледжа в среднем получают 35 000$ в год (2916$ в месяц).
Работники без образования на стартовых позициях зарабатывают всего 25 000$ (2080$ в месяц).

Стартовый оклад зависит и от сферы работы. В наиболее выгодном положении оказываются доктора и дантисты – 90000$ в год.

Формально для иностранных граждан действуют те же правила, что и для канадцев. Но найти квалифицированную работу с российским дипломом будет непросто – скорее всего, потребуется пройти переквалификацию и обучение.

Русские граждане, закончившие канадские высшие учебные заведения, могут сразу же найти работу с достойной оплатой.

В стране действуют программы по привлечению специалистов, в рамках которых трудоустраивают выпускников с любыми паспортами.

Максимальная зарплата в Канаде

Высокие зарплаты в стране у врачей, в том числе семейных и дантистов. На сайтах вакансий можно найти предложения с окладом в 375 000$ в год. Федеральные судьи получают до 400 000$.

Юристы и партнеры в юридических фирмах зарабатывают до 150 000$ в год. Высокооплачиваемые инженеры – 180 000$.

Зарплаты для неквалифицированного труда, естественно, намного ниже. Например, лучшее предложение для официантки – 27 000$ в год. Достичь максимальных отметок удается немногим, но оклад выше среднего – посильная цель для усердных работников.

Оплата труда по городам и регионам

По данным 2022 года, самая высокая средняя зарплата – в провинции Альберта. Меньше всего зарабатывают канадцы на небольшой территории Острова Принца Эдуарда.

Статистические данные по регионам, в канадских долларах:

Альберта – 59 384$ в год (4984$ в месяц);
Ньюфаундленд и Лабрадор — 53 820$ в год (4485$ в месяц);
Саскачеван – 52 728$ в год (4394$ в месяц);
Онтарио – 52 260$ в год (4355$ в месяц);
Британская Колумбия — 49 244$ в год (4103$ в месяц);
Манитоба – 47 632$ в год (3946$ в месяц);
Квебек — 47 320$ в год (3943$ в месяц);
Нью Брансуик – 46 664$ в год (3888$ в месяц);
Новая Шотландия — 45 292$ в год (3774$ в месяц);
Остров Принца Эдуарда — 42 380$ в год (3531$ в год).

Налоги

Все люди, работающие на территории Канады, обязаны платить федеральные и региональные налоги. Эти взносы значительно уменьшают реальную зарплату, но обеспечивают высокий уровень здравоохранения, социальных работ и качество жизни.

Подоходный налог

Федеральный подоходный налог рассчитывается по прогрессивной ставке и зависит от общей суммы годового дохода:

От 11 300 до 45 900 $ — 15%;
От 45 900 до 92 000 $ — 20.5%;
От 92 000 до 142 300 $ — 26%;
От 142 300 до 202 800 $ — 29%
От 202 800 $ — 33%.

Помимо федерального, взимается региональный подоходный налог, который устанавливается на уровне провинций, но не может превышать государственные сборы.

Ньюфаундленд и Лабрадор – от 8,7% до 18,3%;
Остров Принца Эдуарда – от 9,8% до 16,7%;
Новая Шотландия – от 8,79% до 21%;
Нью Брансуик – от 9,68% до 20,3%;
Квебеке – от 15% до 25,75%;
Онтарио – от 5,05% до 13,6%;
Манитоба – от 10,8% до 17,4%;
Саскачеван – от 10,5% до 14,5%;
Альберта – от 10% до 15%;
Британская Колумбия – от 5,06% до 16,8%;
Юкон – от 6,4% до 15%;
Северо-Западные территории – от 5,9% до 14,05%.
Нунавут – от 4% до 11,5%.

Социальные взносы

Помимо подоходного налога, оплачиваются пенсионный и страховой взносы. Первый равен 4,95% с работника (столько же платит работодатель). Второй – 1,63% с работника (с работодателя – на 40% больше). Пенсионный взнос не взимается с дохода ниже 3500$ в год.

Средние месячные расходы

Самый крупный пункт расходов – аренда недвижимости. В крупных городах вряд ли получится найти квартиру дешевле 1200$ в месяц. На электричество, мобильную связь, интернет придется потратить еще 100$.

Итого средние месячные траты в Торонто или другом большом городе составят около 2000$. Лучше предусмотреть непредвиденные обстоятельства и выделить на них еще 200–300$. Средней зарплаты в низкооплачиваемых областях на жизнь хватит, но впритык. Квалифицированные рабочие и сотрудники с образованием в сфере могут откладывать деньги.

Уровень безработицы и перспективы мигрантов

В стране невысокий уровень безработицы – 5,8%. Этот показатель показывает положительную динамику: весной 2019 года он составлял более 7%. Канадцы редко перерабатывают и остаются сверхурочно: только 4% сотрудников берут дополнительные часы работы.

Хотя в последние годы требования ужесточились, Канада остается одной из самых привлекательных для переезда стран. Получая среднюю зарплату, можно делать сбережения, несмотря на крупные налоги и высокие цены на ряд товаров.

Миграционный юрист г. Санкт-Петербург, высшее образование СПбГУ, путешественница. Автор статей на сайте MigrantVisa.ru

Минфин планирует уравнять ставки НДФЛ для россиян и иностранцев

Максим Стулов / Ведомости

Минфин предлагает уравнять ставки НДФЛ для россиян и граждан, не являющихся налоговыми резидентами России, следует из проекта Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2022–2024 гг. Документ есть в распоряжении «Ведомостей», его подлинность подтвердил федеральный чиновник.

В частности, предлагается установить размер подоходного налога на заработки «от трудовой деятельности» для нерезидентов на аналогичном с резидентами России уровне. Про пассивные доходы – например, от ценных бумаг или недвижимости – в данном случае речь не идет.

Минфин не в первый раз предлагает уравнять ставки НДФЛ для иностранцев и россиян. Еще в 2019 г. о таких планах сообщал министр финансов Антон Силуанов, занимавший на тот момент также должность первого вице-премьера. Он ожидал, что условия станут одинаковыми уже в начале 2020 г.

В феврале прошлого года Минфин опубликовал специальный законопроект – об установлении ставки НДФЛ на уровне 13% вне зависимости от категории налогоплательщика.

Однако дальше общественного обсуждения инициатива не продвинулась, в марте началась пандемия, и принятие документа, по всей видимости, пришлось отложить.

По общему правилу в случае пребывания налогоплательщика более 183 дней в течение последнего года в России его признают налоговым резидентом и его доходы облагаются налогом в 13% при условии, что их размер не превышает 5 млн руб. в год.

Все, что выше этой суммы, облагается по ставке 15%. Кроме этого по общему режиму облагаются доходы нерезидентов, работающих на основании патента, а с трудовых доходов высококвалифицированных иностранных специалистов и граждан стран ЕАЭС также нужно удержать 13%.

В других случаях нерезиденты платят НДФЛ в размере 30% от своих доходов.

В прошлом году требование о длительности нахождения в России для признания налоговым резидентом было смягчено из-за пандемии и закрытых границ.

Тогда некоторые жители России не могли вернуться в страну по объективным причинам – из командировки, отпуска, с учебы или после лечения, говорил Силуанов, анонсируя поправки в Налоговый кодекс.

Они получили право оставаться налоговыми резидентами, если сроки их пребывания в России составили больше 90 дней в течение 2020 г. «Это позволит им сохранить неизменным размер налоговой ставки по НДФЛ и не утратить право на применение налоговых вычетов», – сказал Силуанов.

Снижение ставок для нерезидентов – лишь одна из тех мер, которые принимает в последние годы правительство для привлечения в страну иностранцев. Например, в прошлом году был принят законопроект о введении в России института так называемых золотых паспортов.

Документ предполагает выдачу иностранцам вида на жительство (ВНЖ) при условии инвестирования в экономику 30 млн руб. В феврале 2021 г. Минэк подготовил законопроект о предоставлении иностранным высококвалифицированным специалистам бессрочного ВНЖ.

В апреле этого года пресс-секретарь президента Дмитрий Песков обращал внимание на отток из страны мигрантов в связи с пандемией. «Могу лишь констатировать, что вообще-то мигрантов стало совсем мало у нас за последний год. И этих самых мигрантов нам очень и очень не хватает для реализации амбициозных планов», – отметил Песков.

Выравнивание условий для нерезидентов улучшит инвестиционную привлекательность страны – в том числе для тех предпринимателей, которые многие годы пользовались различного рода схемами оптимизации международного уровня, полагает председатель Российского союза налогоплательщиков Артем Кирьянов.

Выравнивание ставок для резидентов и нерезидентов – давно ожидаемая бизнесом мера, добавила партнер EY Марина Белякова. Ее введение сделает более удобным администрирование по мобильным сотрудникам, в частности регулярно приезжающим в страну иностранцам, пояснила она.

В прошлом году рабочая группа Российской трехсторонней комиссии уже рассматривала аналогичный законопроект, рассказал «Ведомостям» секретарь Федерации независимых профсоюзов России (ФНПР) Олег Соколов. Но тогда правительство решило отказаться от этой инициативы, уточнил он. ФНПР выступила против законопроекта по ряду причин, добавил он.

«Формально это уравнивание в правах отечественных работников и нерезидентов, но никаких преимуществ у работников из России нет, это нарушает норму закона о занятости», – отмечает эксперт.

Ситуация на рынке труда еще не вернулась полностью на докризисный уровень: несмотря на снижение безработицы, предложений рабочих мест меньше, чем было до пандемии, резюмировал Соколов.

В Минфине не ответили на запрос «Ведомостей».

Налоговые показатели: что изменится в Канаде в 2022 году

Взносы в Пенсионный план
Отчисления в программу Канадского пенсионного плана (CPP) на 2022 год составляет 5,7% (ставка пенсионного плана Квебека (QPP) – 6,15%), а максимальные взносы работников и работодателей установлены на уровне $3 499,80 ($3 766,10 для QPP) в 2022 году, исходя из нового максимального годового заработка для пенсии в размере $64 900 (с базовым освобождением в $3 500). )
Самозанятые канадцы должны вносить вдвое большую сумму, поэтому их максимальный взнос в CPP в 2022 году составит $6 999,60 ($7 552,20 для QPP), по сравнению с $6 332,90 в 2021 году ($6 855,80 для QPP).
Повышение CPP является частью многолетнего плана, одобренного провинциями и федеральным правительством пять лет назад, по увеличению взносов и пособий с течением времени.
Работа из дома
Те канадцы, которые продолжает работать дома в 2022 годах, снова смогут воспользоваться временным методом фиксированной ставки, введенным в 2020 налоговом году, для расчета вычета расходов на домашний офис.
Согласно временному методу фиксированной ставки, канадцы, работающие дома, могут требовать вычета в размере 2 долларов за каждый день, который они работали из дома из-за COVID-19, до максимальной суммы в 500 долларов.
Минимальный и максимальный взнос в фонд страхования от потери работы (EI)
Страховые взносы на страхование занятости также растут, при этом ставка взноса для работников составляет 1,58% (1,2% в Квебеке) до максимального взноса в размере 952,74 долларов ($723,60 в Квебеке).
Ограничения безналогового сберегательного счёта TFSA в 2022 году
Максимальная годовая сумма вложений в 2022 году будет оставаться на уровне $6 000.

В 2022 году сумма индексированных взносов составит $6 162,70, исходя из 2,4% коэффициента инфляции, указанного выше. Но ожидается, что в 2023 году лимит увеличится до $6 500 при условии, что индексация в следующем году составит не менее 1,5%.

Если у вас никогда не было счета TFSA, то в 2022 году вы имеете право внести $81 500, т.е. использовать все лимиты за предыдущие годы. При условии, что вам есть 18 лет (с 2009 года) и вы permanent resident или citizen.

Этот счет предназначен для скопления средств на любые нужды: покупка дома, машины, обучение, отдых, забота о будущем в качестве пенсионных накоплений и т.п.

Суммы, вносимые на счет, начисленные проценты, прибыль, полученная в результате работы с фондовыми инструментами – все это налогом не облагается.

Долларовый лимит RRSP

Долларовый лимит зарегистрированного плана пенсионных накоплений (RRSP) на 2022 год составляет $29 210, по сравнению с $27 830 в 2021 году. Разумеется, сумма, которую вы можете внести в RRSP, ограничена 18% от вашего заработанного дохода за 2021 год, который включает (само)трудоустройство и доход от аренды, за вычетом любых пенсионных корректировок, до текущего годового лимита долларов.

OAS

Если вы получаете страховое обеспечение по старости (OAS), порог погашения OAS установлен на уровне $81 761 на 2022 год, что означает, что ваше OAS будет сокращено в 2022 году, если ваш налогооблагаемый доход превышает эту сумму, и полностью отменено при налогооблагаемом доходе свыше $133 141.

Сравнение налогов в России и США. От каждого по способностям?

«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному.

Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд.

И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?

В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода.

А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.

Налоги, которые платит работодатель

В России работодатель платит сверх зарплаты работника:

22% в Пенсионный фонд с дохода ниже предельной величины, и ещё 10% с годового дохода свыше 1 021 000 рублей (ст. 425, 426 НК РФ). Глядя на эту цифру хочется плакать, вспоминая моменты, когда пенсии не индексировались, и прочие печальные события.
5,1% в Медицинское страхование
2,9% в Социальное страхование

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей будет выплачено 6 800 рублей и 30 210 рублей, соответственно.

В США работодатель платит сверх зарплаты работника:

6,2% Социального сбора (это аналог пенсионного отчисления)
1,45% Медицинского сбора
2,7% Сбора на безработицу

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей (пример привожу в рублях для удобства сравнения) будет выплачено 2 270 рублей и 22 700 рублей, соответственно.

Налоги, которые платит работник

В России: НДФЛ с зарплаты — 13% и не имеет значение каков размер дохода — 20 000 рублей или 200 000 рублей. Этот расчет налога называется пропорциональным. То есть, это можно назвать равенством.

Итого из зарплат будет удержан налог в размере 2 600 рублей и 26 000 рублей, соответственно.

В США: тут система намного сложнее, например не весь размер дохода облагается налогом. Часть от которой рассчитываются налоги называется налоговой базой. Налоговая база это доход минус все налоговые вычеты (у них называется «освобождения»). Причём эти освобождения есть у каждого вообще.

Дело в том, что это доход оставляемый человеку, так как он необходим для существования. Например холостой одинокий человек освобождается от уплаты налога с части дохода в размере 12 000$, а супружеская пара — 24 000$ (источник). И таких освобождений очень много. Для плательщиков ипотеки, для ухаживающих за инвалидами, для родителей, для военных и тд.

Далее ещё интереснее: в США прогрессивная система налогообложения. То есть чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Например с годового дохода от 0$ до 9 525$ подоходный налог 10%. С части дохода от 9 525$ до 38 700$ платится налог по ставке 12% и так далее, вплоть до 37% (источник).

Помимо общего налога на доход существуют различные налоги и сборы, которые зависят от штата, округа, города и тд. Их я не взял в расчет, в сравнение с НДФЛ будет только Income Tax.

Итого из зарплаты в 20 000 рублей, при полном отсутствии освобождений, что невозможно даже теоретически, максимум будет удержано 2 000 рублей (10%). Из зарплаты в 200 000 рублей будет удержано примерно 28 346 рублей, Опять же без учета льгот, которых не может не быть. Учитывая освобождения, вероятно, что с зарплаты в 20 000 не будет платиться существенного налога вообще.

Заключение и вопросы

Моё личное мнение заключается в том, что настоящее равенство не в том, чтобы брать со всех один и тот же процент, а начать с того, что не облагать налогом некий минимум, необходимый для существования, и я не имею в виду МРОТ.

Ещё очень интересным кажется разница в принципах относительно налоговых вычетов: у нас большинство вычетов мы получаем обратно, если сможем доказать их наличие и заполним бумаги. Но налоги мы платим одинаково.

На западе платишь с учётом вычетов, но если ты неправильно посчитал или не имел право на вычеты — плати штраф.

То есть, проще говоря: человек свободен заплатить столько налогов, сколько считает правильным, если он оказался неправ, то его накажут. Это похоже на турникеты метро СССР. Мало кто знает, но сделать турникеты в метро изначально открытыми — это идеологический ход.

Советский житель свободен изначально, но будет наказан ударом по ногам, если нарушит правила. Вот и с налогами так же: заполняй декларацию сам, сам плати, но есть ошибся или пытался уклониться — будет штраф.

А теперь меня интересует ваше мнение. Представим, что в Россию вернется прогрессивная шкала налогообложения (да, именно вернется, она действовала в разные годы и в разной форме в СССР и России).

То есть чем больше получаешь — тем больше платишь налогов. Есть минимум, не облагаемый налогом вообще, а налоговых вычетов нет в принципе, вместо них есть льготы и снижение налогов в случае ипотеки, например.

Представили? А теперь ответьте себе честно, стали бы вы платить налоги по такой системе, сами нести ответственность за заполнение декларации? Ещё интересно услышать ваше мнение, где сейчас работает лозунг «от каждого по способностям, каждому по потребностям»? Ваше мнение о системах налогообложения и прочем — пишите в х. Мне интересно узнать ваше мнение, так же принимаю критику на счёт неточностей расчетов и возможных ошибок. Чуть не забыл: вопрос о том, куда эти налоги уйдут, мы поднимать конечно же не будем).

Источник: канал «Жизнь в кредит»

От бухгалтеров требуют управленку: что делать?

Пройдите повышение квалификации по теме «Управленческий учет». Получите официальное удостоверение на 120 часов.

Научитесь всему: от настройки аналитики доходов и расходов до работы с финансовым анализом и внедрением всего в 1С. Записаться на курс можно тут.

Старт потока — 15 февраля, успейте записаться уже сейчас, программу курса смотрите здесь.

Как изменятся налоговые платежи россиян с 2021 года — РБК

Кто будет платить. Министр финансов Антон Силуанов приводил верхнюю оценку количества россиян, которые будут платить 15% с заработка свыше 5 млн руб., — 1% всех работающих, или около 700 тыс. человек.

Исходя из данных Росстата о распределении доходов между гражданами, налог может затронуть меньше — 200–300 тыс. человек.

По мнению экспертов РАНХиГС, состоятельные граждане, которых коснется повышение налога, проживают в основном в столичных агломерациях (Москве, Петербурге, Казани) и нефтяных регионах (ЯНАО, ХМАО).

Насколько вырастет платеж. Если у человека зарплата составляет, например, 500 тыс. руб. в месяц (до уплаты НДФЛ), то в сумме за год работодатель при повышенной ставке удержит с нее лишние 20 тыс. руб. Чем выше доход, тем дополнительный платеж будет выше.

Какие доходы освобождаются от 15-процентного НДФЛ. Повышенная ставка будет применяться только к «периодическим и активным» доходам сверх 5 млн руб. в год, включая зарплату, дивиденды и продажу ценных бумаг, и не будет применяться к разовым или нерегулярным доходам, например от продажи личного имущества, включая недвижимость.

На что пойдут деньги. НДФЛ с состоятельных россиян, в отличие от общего правила, не будет поступать в региональные бюджеты — средства целевым образом пойдут на лечение детей от редких и тяжелых болезней. Отбирать пациентов и распределять эти средства на лечение будет специальный некоммерческий фонд.

Налог на сбережения

Кто будет платить. В России 5,9 млн счетов с остатками свыше 1 млн руб. (1% всех счетов), сообщало в марте Агентство по страхованию вкладов. Общий объем средств на таких счетах составляет 17,95 трлн руб. (57% от всей суммы вкладов россиян). Если у человека несколько вкладов в разных банках (каждый из которых меньше 1 млн руб.

), но в сумме они превышают пороговое значение, то НДФЛ в размере 13% все равно будут облагаться полученные за год доходы за вычетом необлагаемого дохода с 1 млн руб. Поэтому дробить сбережения по разным банкам ради ухода от налога нет смысла. Уплатить налог должны будут даже вкладчики, не являющиеся налоговыми резидентами России.

«Ожидаемые доходы бюджета в 2022 году от этой меры составят 100 млрд руб.», — сообщила РБК пресс-служба Минфина.

Как было раньше. Доходы по депозитам формально подлежали налогообложению, но только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 п.п. Такие ставки на рынке практически отсутствовали, поэтому налоги не платились.

Как будет рассчитывать платеж. Когда был открыт вклад, неважно: налогом будет облагаться процентный доход по вкладам за год. Но из него будет вычитаться сумма, равная произведению 1 млн руб. и ключевой ставки ЦБ на 1 января года, за который взимается налог (сейчас это 42,5 тыс. руб.).

Например, у физлица один рублевый вклад на 1,5 млн руб. со ставкой 5% годовых, а проценты выплачиваются в конце срока действия — 1 декабря. Такой вклад принесет 68 750 руб. дохода в год. При ключевой ставке ЦБ на 1 января 2021 года — 4,25% необлагаемый доход составляет 42,5 тыс. руб.

В результате налог к уплате равен (68 750 — 42 500) х 13% = 3 412,5 руб.

Если счет в валюте, то процентный доход будет пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения дохода. Курсовая разница налогом не облагается.

Когда платить. Банки будут выплачивать проценты по вкладам в полном объеме без вычета налога. Уплатить налог вкладчики должны будут самостоятельно.

Но подавать декларации о доходах по вкладам не нужно: все российские банки должны будут не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, сообщить в налоговую о процентах, выплаченных физлицам.

Налоговая сама рассчитает сумму налога и направит гражданину уведомление (как в случае с транспортным, земельным налогами или налогом на имущество). Уплатить налог за 2021 год нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Какие счета выводятся из-под налогообложения. От налога освобожден доход по рублевым счетам со ставкой ниже 1% годовых, в частности текущие, зарплатные счета.

Также не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу (специальный счет в банке, на котором замораживаются средства граждан на недвижимость до окончания строительства).

Когда по вкладу установлена плавающая процентная ставка в зависимости от срока действия (например, 4–11 месяцев — 0,6% годовых, с 12 месяцев — 1,1% годовых), налог будет взиматься со всех процентных доходов (даже полученных по ставке меньше 1%), если в период действия вклада ставка превысит это пороговое значение.

Куда пойдут деньги от налога. Доходы государства поступят в федеральный бюджет, хотя по общему правилу НДФЛ идет в бюджеты субъектов. Средства будут направлены целевым образом на выплаты семьям с детьми и безработным.

Налог на доходы с вложений в ценные бумаги. С 2021 года также отменены налоговые льготы с доходов по некоторым видам облигаций.

В результате все купоны любых облигаций (ОФЗ, облигаций регионов, корпоративных бумаг) будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов, независимо от суммы инвестиций. Налоги удержит брокер, как это происходит и сейчас.

Налог с купонов облигаций не должны будут взимать с резидентов России, если их облигации находятся на индивидуальном инвестиционном счете типа Б с вычетом на доход.

Канадский подоходный налог и ваш малый бизнес 2022

Вы управляете канадским малым бизнесом? В этом руководстве представлена вся информация, которую вам нужно знать о подготовке и подаче канадского подоходного налога, из которого бизнес-расходы квалифицируются как законные канадские налоговые отчисления через подробную информацию о заполнении T1 Personal и T2 Corporate Return.

Какой канадский подоходный налог возвращается вам нужно для малого бизнеса?

Налоговая декларация, которую вам нужно заполнить, и файл для вашего малого бизнеса зависит от того, как структурирован ваш бизнес.

Если ваша компания является индивидуальным предпринимателем или товариществом, вы сообщаете свой бизнес-доход в своей форме подоходного налога с T1. Ваш малый бизнес — это вы, так сказать, и пакет возврата налога на прибыль T1 включает в себя форму T2125 (заявление о деловой или профессиональной деятельности), которую вы будете использовать для отчета о своем бизнесе.

Если ваш малый бизнес включен, вы сообщите свой бизнес-доход по возврате подоходного налога с корпорацией T2.

Юридически, ваш объединенный малый бизнес является отдельным субъектом, и ему необходимо заполнить и подать свою собственную декларацию о подоходном налоге с Канады.

(Обратите внимание, что вы, как другое отдельное юридическое лицо, также должны будете заполнить и подать свою собственную отдельную декларацию подоходного налога с T1.)

Какие бизнес-расходы являются законными канадскими отчислениями на подоходный налог?

Перед тем, как сесть за канадскую декларацию по подоходному налогу или взять свою налоговую декларацию и все ваши соответствующие формы и документы своему бухгалтеру, полезно знать, какие бизнес-расходы квалифицируются как канадские налоговые отчисления и которых нет.

Максимизировать свои бизнес-подоходные налоговые вычеты — это первый взнос на подготовку ваших канадских подоходных налогов, отслеживающих ваши поступления, отчисления по подоходному налогу, связанные с расходами на ведение бизнеса и подоходный налог для предприятий на дому.
Больше способов максимизировать ваши доходы от уплаты налога на прибыль — Изучите правила для коммерческих расходов на транспортные средства, связанные с поездкой расходы, нанимая вашего ребенка или супруга, расходы на рекламу и вид деловых расходов, которые попадают в «другие» канадские агентства по доходам, категория.
Индекс канадских бизнес-расходов предоставляет быстрый способ узнать, квалифицируется ли конкретный бизнес-счет как законный канадский вычет налога на прибыль и какие правила предназначены для того, чтобы требовать определенные расходы на бизнес.

Домашние канадские подоходные налоговые вычеты

Домашнее обслуживание и право собственности Налог на прибыль Отчисления — У владельца домашнего бизнеса есть некоторые преимущества в области подоходного налога в Канаде. Бизнес-расходы, связанные с домашним обслуживанием и домашней собственностью, — это два распространенных вида бизнес-расходов, которые не учитываются владельцами бизнеса на дому.
6 Домашние налоговые вычеты по налогу на прибыль, которые вы не хотите пропустить. Хотя эти шесть канадских вычетов по подоходному налогу не являются единственными бизнес-расходами, которые вы можете получить, если вы работаете на дому, , они являются «лучшими» с точки зрения сокращения суммы подоходного налога, которую вы должны.
Вычисление налогового вычета налога на дому объясняет правила, требующие затрат на использование бизнеса и домашних хозяйств, и как рассчитать сумму вычета, если ваш домашний бизнес имеет право на участие.

Другие канадские отчисления на подоходный налог, о которых вы должны знать

Доход от капитальных затрат — Обсуждение канадского подоходного налога и малого бизнеса не будет завершено без упоминания о разрешении на капитальные затраты (CCA). Узнайте, как рассчитать CCA здесь и как использовать максимальную часть вашего требования о разрешении капитальных затрат здесь.
RRSPs — зарегистрированные пенсионные сберегательные планы — лучший канадский налог на подоходный налог для канадских малых предприятий, которые структурированы как индивидуальные предприниматели или партнерства. Узнайте, каковы лимиты взносов RRSP и как своевременно вносить взносы RRSP для максимального влияния налога на прибыль.
SR & ED. Многие малые предприятия находятся под впечатлением, что налоговые стимулы для исследований и разработок — это то, что может использовать только более крупный или объединенный бизнес, что не соответствует действительности. Налоговая кредитная программа SR & ED может применяться и к вашему малым предприятиям.
Подарки для сотрудников как канадские отчисления на подоходный налог — Если вы щедрый работодатель, который подарки вашим сотрудникам, вы захотите прочитать эту статью о правилах вычета подоходного налога для дарения.

Канадские статьи о подоходном налоге для людей, совершающих самостоятельные действия

В вашем первом отчете о подоходном налоге с предприятий приведена подробная информация о том, как заполнить листинговую декларацию подоходного налога T1, канадскую декларацию о подоходном налоге, которую вы должны заполнить и подать, если ваш бизнес структурирован как индивидуальное предприятие или партнерство.
Если вы владеете корпорацией, ведущей бизнес в Канаде, обратитесь к руководству по корпоративному налогообложению Канады, чтобы узнать подробности о том, как подготовить и подать корпоративный подоходный налог, включая текущие ставки корпоративного налога, которые могут использовать краткосрочный возврат T2, когда корпоративный подоходный налог и многое другое.
Лучшие канадские программы налогового программного обеспечения представляют то, что я считаю лучшим налоговым программным обеспечением для малого бизнеса. Большинство из них могут быть использованы для заполнения налоговых деклараций T2, а также возвратов подоходного налога T1.
Вопросы всегда возникают, когда вы работаете над своим подоходным налогом. Эти канадские часто задаваемые вопросы о подоходном налоге для малого бизнеса предоставляют ответы на вопросы, начиная от того, как иметь бизнес, который не делал никаких денег в соответствующем налоговом году, влияет на ваш бизнес за счет того, что делать, если вы не можете платить канадский подоходный налог, который вы должны.

Если бухгалтер готовит свой канадский подоходный налог

Многие малые предприятия предпочитают, чтобы бухгалтер или другой сертифицированный составитель налогов заполнял свои канадские налоговые декларации для них, а не делал их самостоятельно. Экспертиза и экономия времени — две очевидные причины, но наличие «печати» налогового специалиста по канадскому возврату подоходного налога вашего малого бизнеса также может сэкономить беспокойство.

Прежде всего, если вы решите пройти этот маршрут. Узнайте, как найти хорошего бухгалтера, если у вашего малого бизнеса его еще нет.
Просто взять ящик с множеством различных документов для вашего бухгалтера — это действительно плохая (и дорогая) идея. Получение ваших налоговых отчетов для вашего бухгалтера сообщает, какие документы вам нужен ваш бухгалтер или другой сертифицированный налоговый специалист.

Статьи для тех, кто заполняет канадские корпоративные налоговые декларации

Канадское корпоративное налоговое руководство — это ваша единая страница налоговой информации, если вы управляете корпорацией в Канаде. В нем дается подробная информация о том, как подготовить и подать корпоративный подоходный налог, включая текущие ставки корпоративного налога, которые могут использовать краткосрочный возврат T2, когда корпоративный подоходный налог должен и далее.
Налоговые, не все канадские корпорации созданы равными. Вот различные типы корпораций в Канаде, поскольку они относятся к канадскому корпоративному подоходному налогу.
Лучшие канадские программы налогового программного обеспечения включают в себя канадское налоговое программное обеспечение, которое способно помочь вам заполнить и подать корпоративную налоговую декларацию T2, если вы хотите сделать свою собственную корпоративную декларацию подоходного налога Канады.

Если вы включите свой малый бизнес?

Снижение ответственности (по сравнению с индивидуальным предпринимательством или партнерством) и преимуществами налога на прибыль являются двумя из наиболее распространенных причин выбора корпоративной формы бизнеса. Но это правильный выбор для вашего малого бизнеса?

Во-первых, прочитайте «Преимущества и недостатки регистрации» и посмотрите, превосходят ли преимущества недостатки в вашем случае.
Затем ознакомьтесь с преимуществами корпоративного налогообложения Канадской контролируемой частной корпорации. Если вы собираетесь включить, это тип канадской корпорации, которую вы хотите облагать налогом.

Подача канадского подоходного налога

Когда у вас есть бухгалтер или другой профессиональный подоходный налоговый составитель, заполните свою канадскую декларацию по налогу на прибыль для вас, для него или ее также распространено также подать форму (ы) Что ж. Если вы подаете свою декларацию о подоходном налоге в Канаде самостоятельно, Агентство Канады по доходам предлагает несколько различных вариантов.

Лица (лица, подающие декларации о доходах физических лиц T1) могут подать свои налоговые декларации в электронном виде, используя Netfile, если они соответствуют условиям. (Efile — это версия Netfile, используемая специалистами по подготовке налогов). Электронная регистрация также доступна для корпораций.
Физические лица могут также отправлять или передавать свои налоговые декларации в соответствующий налоговый центр Агентства налоговых органов Канады.

Интернет, подающий налоговую декларацию T2 (Corporate)

Поскольку большинство корпораций уже используют программное обеспечение для обработки коммерческих налогов, CRA осуществила обязательную регистрацию в Интернете для корпораций с валовой выручкой более 1 миллиона долларов (хотя всем корпорациям рекомендуется файл в электронном виде). Единственными исключениями являются страховые компании, некоторые корпорации-нерезиденты и другие с уникальными требованиями к отчетности.

Валовая выручка взята из статей GIFI (общий индекс финансовой информации) из финансовой отчетности:
Валовой доход = строка 8299 (общий доход) + строка 9659 (общий доход фермерских хозяйств)
Корпорация, подлежащая обязательная интернет-регистрация может по-прежнему отправлять бумажную декларацию; однако CRA оценит штраф в размере 1000 долларов США за дополнительную обработку.

Использование онлайн-аккаунтов CRA

CRA предлагает онлайн-аккаунты, чтобы лучше отслеживать ваши налоговые данные независимо от того, включена ваша компания или нет. Дополнительную информацию см. В разделе «Банковские расчеты для предприятий» в Канаде.

Обеспечение налоговой нагрузки на канадский подоходный налог в следующем году

Хотя большинство из нас считают, что управление бизнес-записью — это работа с scut и, как правило, придает ей низкий приоритет, хорошее управление записью не только облегчает нашу трудовую жизнь, но и дает нам возможность реальное снятие стресса в налоговое время. Вот 7 способов сделать запись легко.
Существуют законные способы уменьшить размер канадского подоходного налога, который ваш малый бизнес должен заплатить за каждый налоговый год, но вы должны принять меры, чтобы это произошло. Начните с 8 налоговых стратегий, чтобы максимизировать свои налоговые вычеты.